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A função financeira compreende os esforços despendidos objetivando a formulação de um esquema que seja adequado à maximização dos retornos dos proprietários da empresa, ao mesmo tempo em que possa propiciar a manutenção de certo grau de liquidez.
As principais áreas de decisões em Administração Financeira são: investimentos, financiamentos, utilização do lucro líquido, obtenção dos recursos financeiros e análise de utilização de recursos externos.
Investimentos são as avaliações e escolha de alternativas de aplicações de recursos nas atividades normais da empresa.
Financiamentos é uma área aonde se deve definir e alcançar uma estrutura ideal em termos de fontes de recursos. Esses recursos podem ser através de capitais próprios e também de terceiros ou uma combinação de ambos.
A utilização do patrimônio líquido deve preocupar-se com destinação dada aos recursos financeiros que a própria empresa gera em suas atividades.
A obtenção dos recursos financeiros deve funcionar quando o administrador souber responder as seguintes questões: onde, como e a que custo.
A análise de utilização de recursos externos analisa onde aplicá-los, qual o retorno e como aplicá-los visando o melhor reaproveitamento.
Cabe ao profissional de finanças fazer a análise de registros e informações contábeis, isto é, tudo aquilo que a empresa tem de bens e direitos (denominado ativo) e o que ela tem de obrigações (denominado passivo).
Para verificar se a empresa teve lucro e/ou prejuízo deve-se analisar o DRE – demonstrativo de resultado do exercício.
O administrador (a) deve verificar e realizar a projeção do movimento de recursos, através dos orçamentos das contas do ativo, passivo, DRE e outras. Ele deve também aplicar os recursos excedentes do negócio.
Além disso, ele deve elaborar planos para fontes e uso de fundos a curto, médio e em longo prazo.
Os objetivos básicos do administrador (a) financeiro (a) devem ser obter a maior rentabilidade possível. Ele deve conseguir a maior taxa de juros possível nos empréstimos do dinheiro do negócio e captar para o negócio na menor taxa de juros possível.
Deve também ter como objetivo básico obter uma liquidez sempre maior, isto é, capacidade para cumprir com suas obrigações financeiras.
Uma organização deve ter na sua estrutura organizacional um diretor financeiro e abaixo dele um gerente financeiro, que por sua vez terá abaixo dele um tesoureiro e um controller.
O tesoureiro se preocupa com o uso do dinheiro, a sua manipulação e a posse real de fundos. O controlador faz o controle e os fluxos de informações dentro das empresas.
Esse profissional deve pensar e agir estrategicamente e cuidar de uma das partes mais importantes do negócio que é seu dinheiro, seu fluxo de caixa e a melhoria da rentabilidade. Conheça e-finanças:
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